浙江古越龍山紹興酒股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告工作規(guī)程

來(lái)源：古越龍山時(shí)間：2009-03-19

　　第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制制度，夯實(shí)信息披露編制工作的基礎(chǔ)，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制的監(jiān)控作用，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，制訂本工作規(guī)程。 　　第二條 年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)與負(fù)責(zé)公司年度審計(jì)工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定。 第三條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并以書面意見(jiàn)形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。 　　第四條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在為公司提供年報(bào)審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師（以下簡(jiǎn)稱“年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師”）進(jìn)場(chǎng)前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見(jiàn)。 　　第五條 年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見(jiàn)后再一次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見(jiàn)。 　　第六條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會(huì)審核。 　　第七條 審計(jì)委員會(huì)在續(xù)聘下一年度年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)，應(yīng)對(duì)年審會(huì)計(jì)師完成本年度審計(jì)工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評(píng)價(jià)，達(dá)成肯定性意見(jiàn)后，提交董事會(huì)通過(guò)并召開股東大會(huì)決議；形成否定性意見(jiàn)的，應(yīng)改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。 　　第八條 審計(jì)委員會(huì)須重點(diǎn)關(guān)注公司在年報(bào)審計(jì)期間發(fā)生改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情形。在改聘下一年度年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)，應(yīng)通過(guò)見(jiàn)面溝通的方式對(duì)前任和擬改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行全面了解和恰當(dāng)評(píng)價(jià)，并在對(duì)公司改聘理由的充分性做出判斷的基礎(chǔ)上，形成意見(jiàn)后提交董事會(huì)決議，并召開股東大會(huì)審議。通知被改聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所參會(huì)，在股東大會(huì)上陳述自己的意見(jiàn)。公司應(yīng)充分披露股東大會(huì)決議及被改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳述意見(jiàn)。 　　第九條 在向董事會(huì)提交年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的同時(shí)，審計(jì)委員會(huì)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議。 　　第十條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝通，積極為審計(jì)委員會(huì)履行上述職責(zé)創(chuàng)造必要的條件。 　　第十一條 本工作規(guī)程由公司董事會(huì)制定并解釋。 　　第十二條 本工作規(guī)程由公司董事會(huì)會(huì)議審議通過(guò)后生效。

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